Prevención y Detección de Fraudes e Irregularidades en Compras y Contrataciones

Objetivo general

En este curso se examinan detenidamente las particularidades de los diferentes procesos de adquisiciones, sus vulnerabilidades frente al fraude, los casos reales acaecidos, y las estrategias más efectivas para prevenir, disuadir, y detectar el fraude en compras y contrataciones.

Objetivos específicos

• Presentar los esquemas más frecuentes de fraude en adquisiciones y contrataciones.
• Conocer estadísticas referidas a impacto económico de cada tipo de fraude, mecanismos de detección y efectividad de las medidas de prevención.
• Analizar casos reales para identificar las fallas que los posibilitaron y las posibles acciones correctivas.
• Delinear el programa anti–fraude más adecuado para su industria y modalidad operativa.

Dirigido a

• Directivos de Compras y Contrataciones
• Administradores de Contratos
• Auditores Internos
• Contralores y Directores Financieros
• En general, todo profesional que desee adquirir conocimientos respecto a prevención, disuasión y detección de fraudes en adquisiciones.

Metodología a aplicar – online en tiempo real

Mediante una plataforma de aprendizaje virtual con un facilitador online -en tiempo real- basado en las herramientas desarrolladas para el e-learning, se presentan los conocimientos con apoyo audiovisual y herramientas complementarias.

El facilitador guía, impulsa, presenta, desafía y responde a las necesidades de aprendizaje de los participantes y de la organización.

Usted Recibirá – en formato digital

Programa del Curso Online

1. Diversos tipos de adquisiciones

• Adquisiciones en el sector público vs. procesos privados de adquisiciones
• Adquisiciones con financiamiento de organismos multilaterales de crédito
• Procesos competitivos vs. adjudicaciones directas
• Bienes o servicios

2. El fenómeno del fraude en las organizaciones

• Fraude interno vs. crimen organizado.
• Modalidades y cuantificación del crimen organizado
• Modalidades y cuantificación del fraude interno u ocupacional
• Teorías sobre el fraude: el triángulo de Cressey la información asimétrica de Klitgaard. Similitudes y diferencias.

3. El programa antifraude:

• Cómo abordar y cómo no abordar un programa antifraude
• Elementos que disuaden y alientan el fraude. Banderas rojas ¨blandas y duras¨
• Elementos preventivos del programa antifraude:
  − Normas éticas
  − Líneas de denuncia
  − Monitoreo de operaciones

4. El proceso de adquisición

• Detección de la necesidad de comprar
• Administración de registros de proveedores
• Solicitudes de cotización
• Proceso de negociación y adjudicación
• Recepción de los bienes o servicios
• Autorización de los pagos

5. Esquemas fraudulentos en adquisiciones

• Registro de adquisiciones inexistentes: el pago de sobornos
• Manipulación de requerimientos
• Convenios injustificados de proveedor único
• Arbitrariedad en la administración del registro de proveedores
• Manipulación en el procesamiento de ofertas recibidas
• Negociaciones irregulares previas a la adjudicación
• Adulteración de la conformidad de recepción
• Autorización irregular de los pagos
• Pago de mayores costos
• Falsificación de productos con complicidad de los proveedores
• Extorsión: los “socios del silencio”

6. Adquisiciones de alto riesgo de fraude

• Construcciones y obras civiles
• Publicidad y promoción
• Servicios médicos
• Consultoría

7. “Banderas rojas” de fraude en adquisiciones

• Proveedores multipropósito
• Domicilios y otros datos inusuales
• Correlatividad de comprobantes
• Negociaciones “confusas”

8. El ciclo de la investigación en general y de la investigación de adquisiciones en particular

• Recepción de denuncias y evaluación de su verosimilitud
• Diseño del plan de investigación
• Integración del equipo interdisciplinario: coordinación de tareas de investigación y auditoría forense
• Procedimientos investigativos típicos de investigación en adquisiciones:
  – Background informatio
  – Análisis de vínculos societarios y familiares
  – Investigación patrimonial de sospechosos
  – Análisis de hábitos de vida y consumos
• Etapas y productos de la investigación
• El informe de investigación. Reglas de evidencia y formato

9. Procedimientos de auditoría forense en adquisiciones

• Análisis pericial de documentos y firmas. Coordinación con el equipo de investigación para la selección de documentos a peritar
• Entrevistas y confirmaciones con proveedores no adjudicados
• Benchmarking de abastecimientos:
  – Identificación de fuentes alternativas de abastecimiento
  – Análisis técnico de requerimientos
  – Comparación con precios de mercado
• Tareas conjuntas del auditor forense y el investigador de adquisiciones:
  – Análisis de variaciones patrimoniales de sospechosos
  – Análisis de vínculos, eventos y transacciones
  – Determinación de responsabilidades personales en adquisiciones irregulares