Investigación de Fraudes y Auditoría Forense de Delitos Económicos

Introducción

Objetivos

• Comprender el fenómeno del fraude, sus señales y las estrategias para combatirlo
• Entender y ser capaz de conducir investigaciones de delitos económicos con una efectiva utilización de la auditoría forense.

Dirigido a

• Directivos de empresa preocupados por el fraude corporativo y externo.
• Auditores internos y externos interesados en mejorar sus capacidades de combate al fraude.
• Abogados penalistas que desean obtener un efectivo aprovechamiento de la auditoría forense como herramienta en la conducción de investigaciones judiciales y como medio de prueba en sede jurisdiccional

Metodología a aplicar – online en tiempo real

• La primera mitad de cada sesión, a lo largo de dos horas, se presentarán contenidos teóricos, por medio de PowerPoint con acompañamiento de algunos videos breves.
• En la segunda mitad de cada sesión el facilitador presentará los casos prácticos, que serán analizados individualmente por cada participante y luego debatidos por el conjunto del grupo.  Estos contenidos prácticos se presentarán en archivos Word o Excel, y eventualmente en breves videos.

Usted Recibirá - en formato digital

• Presentación del Curso en formato PDF.
• Certificado de participación y/o aprobación del curso en base a nuestra Politica de Certificación de cursos.

Programa del Curso Online

• Tipos de fraudes: fraude ocupacional vs. crimen organizado. Modalidades e impacto de cada uno de ellos.
• Teorías criminológicas sobre el fraude ocupacional: Klitgaard vs. Cressey. Similitudes y diferencias. Disparadores y disuasores del fraude

Casos prácticos

• Enunciación de casos breves reales y de escritorio para su lectura individual y debate en grupo:
• Casos de crimen organizado planteados con breves textos Word y videos cortos
• Casos de fraude ocupacional planteados en breves textos Word

• El “sendero” de la corrupción: cómo alguien llega a delinquir
• Abordajes erróneos para combatir el fraude: foco pastoral y caza de brujas
• El primer elemento: Código de Ética o Conducta. Contenidos centrales y estrategia para su implementación
• Segundo elemento: la línea de denuncias. Por qué es tan importante y cuáles son los elementos centrales de su éxito o fracaso
• Tercer elemento: el monitoreo de operaciones. Cómo se combina con las denuncias y qué elementos aporta
• Cuarto elemento: la investigación de fraudes. Cómo decidir realizarla, a quién encomendarla y qué solicitar

• Análisis de contenidos de Códigos de Conducta de ejemplo
• Tratamiento de diversas denuncias planteadas por el facilitador

• La secuencia de investigación de fraudes
• Etapas en la investigación de fraudes
• Productos y gráficos (diagrama de vínculos, de transacciones, análisis telefónico, etc.)
• Informes de investigación

• Análisis de casos reales de investigaciones presentados por el facilitador:

• Evaluación inicial de verosimilitud
• Entrevistas
• Análisis de indicadores financieros
• Relevamiento de procesos y documentos
• Análisis de redes transaccionales con software de uso público

• Detección de patrones e indicadores sospechosos en casos provistos por el facilitador